Как закрыть расчетный счет в банке — порядок закрытия для ИП и ООО
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть расчетный счет в банке — порядок закрытия для ИП и ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Свои предложения банкиры объясняют сложностью и дороговизной обслуживания долго неиспользуемых счетов. Они отмечают, что очень часто организации после ликвидации забывают закрывать счета, а граждане часто оставляют «копейки» на счетах, открывая новые. В то же время кредитному учреждению приходится отчитываться по всем открытым счетам, что усложняет отчетность и работу банковских систем, а также увеличивает операционные расходы при взаимодействии с органами власти, например, ФНС, ЦБ, Службой судебных приставов.
Комментарий к ст. 859 ГК РФ
1. Пункт 1 комментируемой статьи предоставляет клиенту право в любое время без объяснения причин расторгнуть договор банковского счета, для чего необходимо направить в банк письменное заявление.
Согласно разъяснениям Пленума ВАС РФ, договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении (п. 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5).
При этом наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения договора. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5).
Расторжение банком договора банковского счета в одностороннем порядке возможно при одновременном соблюдении условий, перечисленных в комментируемой статье, а именно:
— отсутствие в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету;
— направление клиенту письменного предупреждения об отказе от исполнения договора банковского счета;
— истечение двух месяцев со дня направления банком клиенту предупреждения об отказе от исполнения договора банковского счета;
— непоступление денежных средств на счет клиента в течение двух месяцев со дня направления банком предупреждения.
Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Перечень таких случаев закреплен в ст. 7 ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Договор будет считаться расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.
С момента направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета, то есть с момента расторжения договора, банк не имеет права, за некоторыми исключениями, предусмотренными п. 3 комментируемой статьи, осуществлять операции по банковскому счету клиента.
2. В п. 2 комментируемой статьи обозначены два случая, когда суд может расторгнуть договор банковского счета по требованию банка:
— если сумма денег, находящихся на счете, окажется меньше минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором. Банк обязан за месяц предупредить об этом клиента. Договор расторгается судом, если в течение месяца остаток денег на счете не будет восстановлен клиентом до необходимого минимального размера;
— при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
3. По истечении установленного п. 3 комментируемой статьи семидневного срока остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет.
Согласно разъяснению, данному в п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5, при выдаче денежных средств банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств. Судебная практика располагает примерами, когда банки привлекаются к имущественной ответственности за несвоевременный (позднее семи дней) возврат денежных средств клиенту при закрытии счета (см., например, решение Арбитражного суда г. Москвы от 11.03.2014 по делу N А40-2379/2014).
4. Порядок открытия и ведения специального счета в Банке России, порядок перевода денежных средств кредитной организацией или ее филиалом на специальный счет в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет, а также порядок возврата денежных средств со специального счета урегулированы указанием Банка России от 15.07.2013 N 3026-У.
Согласно норме п. 4 комментируемой статьи, расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Порядок закрытия счетов после расторжения договора банковского счета регламентирован гл. 8 «Закрытие банковского счета» Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И.
5. Применимое законодательство:
— ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
— ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И;
— указание Банка России от 15.07.2013 N 3026-У;
— письмо ЦБР от 22.10.2002 N 31-1-5/2181.
6. Судебная практика:
— Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5;
— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.08.2013 N 15АП-9141/13;
— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.03.2013 N 15АП-2359/13;
— Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.01.2011 N 15АП-13972/2010;
— Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 19.07.2012 N Ф02-2834/12 по делу N А78-10206/2011;
— Постановление ФАС Центрального округа от 15.12.2010 по делу N А14-3135/2010/81/13;
— Постановление ФАС Дальневосточного округа от 05.11.2009 N Ф03-5654/2009;
— решение Арбитражного суда г. Москвы от 11.03.2014 по делу N А40-2379/2014.
Как подать заявление в межведомственную комиссию?
Для подачи заявления необходимо подготовить следующий пакет документов:
- само заявление;
- сведения о конкретной операции, в проведении которой вам было отказано (дата, номер платёжного документа, сумма, контрагент);
- сведения о банке, принявшем решение об отказе;
- документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление в МВК;
- сообщение банка о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе;
- документы, представленные вами в банк в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее принято решение об отказе.
Банкам сложно обслуживать «мертвые» счета
Что касается инициативы по сокращению срока обслуживания счета клиента, подозреваемого в отмывании денежных средств, то эти поправки нужны для дополнительной защиты банкиров. Гражданин или компания может оспорить в судебном порядке приостановление операций по счету, поскольку формально договор о предоставлении услуг не расторгнут.
По сведениям «Коммерсанта», чиновники принципиально поддерживают идею разгрузить банки. Остается только сформулировать поправки таким образом, чтобы они не нарушали права потребителей банковских услуг, подчеркивают юристы.
Первый вопрос касается того, может ли банк в одностороннем порядке изменить балансовый номер банковского счета или только по соглашению с клиентом. В законе нет однозначного ответа на данный вопрос. Судебная практика содержит следующие выводы.
Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в Постановлении от 30.04.2014 по делу N А53-28330/2013 указал, что номер счета позволяет идентифицировать клиента, операции по нему, а также обеспечить учет движения денежных средств в соответствии с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях. На основании положений ст. ст. 310 , ГК РФ одностороннее изменение номера счета законом не допускается. Данный спор касался потребительского кредитования. На банковский счет зачислялись и расходовались кредитные средства, а также платежи в счет погашения кредита. Суд указал, что номер счета позволяет идентифицировать клиента, операции по нему, а также обеспечить учет движения денежных средств в соответствии с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях. ФАС Западно-Сибирского округа в Постановлении от 20.07.2012 по делу N А70-6356/2011 (Определением ВАС РФ от 21.11.2012 N ВАС-14733/12 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора данного Постановления), сделан вывод о том, что одностороннее изменение номера счета законом не допускается, признан несостоятельным довод банка о том, что номер счета не является существенным условием договора и поэтому может быть изменен в одностороннем порядке, поскольку ст. ст. 310 , ГК РФ запрещено одностороннее изменение любых условий договора, а не только существенных. В рамках дела №а53-31309/2014, которое стало, в том числе, предметом рассмотрения Верховного суда РФ (Определение Верховного Суда РФ от 03.02.2016 N 308-КГ15-18763) отмечено, что банк в одностороннем порядке не вправе изменять номер счета клиента, а также включать такое условие в договор банковского счета. Указанный спор касался договора банковского вклада, заключенного с физическим лицом, то есть потребителем. Довод банка о том, что данные изменения носят технический характер и не нарушают права вкладчика, поскольку права и обязанности сторон договора банковского вклада не поставлены в зависимость от номера счета клиента судом были отклонены, поскольку, по мнению правоприменителя, в данном случае вне зависимости от характера вносимых изменений в условия договора такое изменение в одностороннем порядке является нарушением действующего законодательства. Верховный Суд неоднократно подтверждал позицию относительно неправомерности одностороннего изменения номера счета в отношении потребителя. (Постановление Верховного Суда РФ от 01.06.2016 N 308-АД16-628 по делу N А53-19933/2015, Постановление Верховного Суда РФ от 01.06.2016 N 308-АД16-614 по делу N А53-19930/2015, Постановление Верховного Суда РФ от 15.03.2016 N 308-АД16-684 по делу N А53-19931/2015).
Порядок закрытия расчётного счёта
Закрыть расчётный счёт можно только с нулевым балансом. Если на счёте есть деньги, выведите их на другие счета. На счёте, который будет закрыт, должна остаться только сумма для оплаты комиссии и задолженностей перед кредиторами.
Во многих банках закрыть счёт можно бесплатно. Но в некоторых организациях есть комиссия, которая обычно не превышает 500 рублей.
О закрытии счёта ООО и ИП не нужно уведомлять налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования. Эту обязанность отменили после того, как приняли 52-ФЗ и 59-ФЗ.
Как закрыть расчётный счёт ООО и ИП:
Банк в течение семи рабочих дней закрывает счёт. Во внутренние банковские документы запись о ликвидации счёта вносят на следующий рабочий день после расторжения договора расчётно-кассового обслуживания.
Закрытие счёта по инициативе предпринимателя или руководства ООО проходит быстро. Сроки увеличиваются, если идёт ликвидация организации. Это связано с тем, что сначала нужно погасить долги перед кредиторами.
Процедура закрытия РС
То, как быстро финансовое учреждение закроет ненужный расчетный счет, зависит от нескольких факторов. В первую очередь это условия договора и тип сотрудничества.
Сложнее всего закрыть РС предпринимателям и компаниям, у которых есть открытый займ в этом же банке. Предварительно нужно еще раз ознакомиться с условиями кредитного договора, так как иногда там присутствует пункт о необходимости досрочного возврата оставшейся задолженности при закрытии РС по инициативе клиента.
Немного быстрее процесс происходит, если клиент решил прекратить все отношения с финансовым учреждением. Банк может потребовать плату за расторжение договора, заняться проверками с целью найти как можно больше оснований для дополнительного взыскания средств.
Проще всего РС смогут закрыть клиенты, которые не хотят прекращать сотрудничество с финансовым учреждением, а планируют реорганизовать бизнес, открыть новую компанию. В такой ситуации менеджеры отнесутся к ликвидации счета, как к формальности, и помогут в совершении всех необходимых операций: переводе остатка средств на новые реквизиты и так далее.
Причины закрытия расчетного счета в банке
Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.
Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:
- реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
- недовольство качеством обслуживания;
- отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
- неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
- сомнение в стабильном финансовом положении банка.
Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит в 2019 году может быть достаточно сложно.
ЗАО «Акционерный коммерческий банк «Славия» (далее — Банк) обратилось с иском к ООО «АГАГОН» о расторжении договора банковского счета. Одним из пунктов данного договора предусматривалась обязанность клиента письменно извещать Банк об изменении своего местонахождения, о смене наименования, организационно-правовой формы, номеров телефонов, печати, состава лиц, имеющих право подписи расчетно-кассовых документов, и т.д. Для сообщения новых данных был установлен трехдневный срок. Спустя какое-то время Банк выявил, что компания предоставила недостоверную информацию о месте своего нахождения: она не находится по адресу, который указала при оформлении договора. Отсутствие общества по указанному им адресу подтверждалось сообщением органа внутренних дел, а также почтовым отправлением, которое вернулось банку со ссылкой на отсутствие адресата. Все это послужило поводом для обращения Банка в суд.
Банк, ссылаясь на положения п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, посчитал, что изложенных фактов будет достаточно для расторжения договора банковского счета, заключенного с компанией.
Как выяснилось в ходе рассмотрения дела в суде, ООО «АГАГОН» заключило с Банком договор банковского счета в 2004 г., а последние операции датированы 2009 г., таким образом, основания для расторжения договора банковского счета, предусмотренные ст. 859 ГК РФ, отсутствовали. Тем не менее представители ответчика не присутствовали ни на одном из заседаний и не отвечали ни на письма Банка, ни на исковые заявления, что позволяло предположить фактическое прекращение деятельности этой организации.
Нужно отметить, что судебная практика до этого момента исходила из того, что непредставление физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих необходимые сведения, либо представление недостоверных документов являются для кредитной организации основанием для отказа в заключении договора банковского счета (Определение ВАС РФ от 22.04.2009 N 4947/09 по делу N А79-3270/2008). В то же время непредставление указанных документов не является основанием для расторжения договора банковского счета, поскольку об этом не говорится ни в п. 2 ст. 859 ГК РФ, ни в Законе N 115-ФЗ, на который ссылался Банк. В Постановлении ФАС Московского округа от 13.01.2010 N КГ-А40/14250-09 по делу N А40-50083/09-29-388 отмечено, что данным Законом предусмотрено право банка отказаться от заключения договора банковского счета в связи с отсутствием по указанному месту нахождения юридического лица и непредставлением им подтверждающих документов либо представлением недостоверных документов, а не расторгнуть действующий договор.
Таким образом, судьи всех трех предшествующих инстанций, в которых рассматривалось дело (первой, апелляционной и кассационной), не поддержали доводов Банка и отказали ему в удовлетворении иска. Аргументом для такого решения послужило то, что в ст. 859 ГК РФ содержится исчерпывающий перечень оснований для расторжения договора банковского счета по инициативе банка. И в этом списке нет такого основания, как несообщение сведений об изменении места нахождения клиента.
Позиция Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ
Президиум ВАС РФ отметил, что на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, и устанавливать в отношении юридических лиц их наименование, место государственной регистрации и адрес местонахождения (п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
Поскольку кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета в случае отсутствия юридического лица по своему местонахождению, предоставление достоверной информации о местонахождении юридического лица является существенным условием такого договора.
Несмотря на то что порядок расторжения договора банковского счета по требованию банка урегулирован п. 2 ст. 859 ГК РФ, наличие этой специальной нормы не исключает возможности применения общих норм гл. 29 ГК РФ, касающихся изменения и расторжения договора. В частности, согласно пп. 1 п. 2 ст. 450 ГК РФ по требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда при существенном нарушении договора другой стороной.
В результате Президиумом ВАС РФ сделан вывод: если клиент не предоставил банку достоверные сведения о своем фактическом месте нахождения, это может расцениваться как существенное нарушение договора и служить основанием для его расторжения.
Данный вывод обоснован тем, что исходя из положений ст. 7 Закона N 115-ФЗ обязанность банка по идентификации клиента не ограничена моментом заключения договора банковского счета и сохраняется в течение всего периода нахождения клиента на расчетно-кассовом обслуживании.
Комиссии и сроки закрытия расчетного счета
Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна. Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.
Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней. Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.
Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.
Как восстановить историю операций
Законодательство обязывает хранить документы не менее четырех лет, а правила бухгалтерского учета говорят даже о пяти годах. Имеет смысл позаботиться о сохранении всех выписок заранее. Но даже предприняв все необходимые действия, иногда данные можно утерять. В этом случае придется восстанавливать все данные через банк.
ИП достаточно лично подать заявление о выдаче выписки по закрытому счету, обратившись в отделение банка с паспортом. Никаких проблем с получением документа не возникает независимо от того, продолжается ли деятельность в качестве ИП или она была прекращена.
Если организация продолжает работать, то получить выписку по закрытому счету для нее тоже не проблема. Но в случае ликвидации могут быть проблемы. Если предприятие было реорганизовано путем присоединения к другому, то выписку еще можно попробовать получить, представив соответствующие документы в банк. В случае ликвидации, например, при банкротстве, банк не имеет права открыть данные, и получить их можно только по запросу суда.
Нормы законодательства
По факту расчетный счет представляет собой учетную запись, используемую банком для регистрации движения денежных средств клиента и их остатка. То есть сам счет, по сути, является лишь техническим приложением к договору РКО, и при отдельном рассмотрении не имеет какого-либо юридического значения. Вследствие этого, именно расторжение договора РКО будет выступать законным основанием для закрытия расчетного счета. Данный факт подтверждается инструкцией Банка России №153И от 30.05.2014г., а также ст. 859 ГК РФ.
Гражданский кодекс также регламентирует права сторон в отношении закрытия банковского счета. Причем приоритет отдается интересам клиента, который вправе прекратить сотрудничество в любой момент. Банк же может проявить инициативу по расторжению договора только при наличии определенных условий:
- более 2-х лет по счету не совершались операции;
- на счете осталось меньше средств, чем этого требуют условия договора или банковских правил.
При этом:
- При соблюдении первого условия, кредитная организация вправе расторгнуть соглашение в одностороннем порядке. Но клиенту должно быть направлено уведомление об этом за 2 месяца до закрытия счета.
- Второе условие применяется для расторжения договора РКО в судебном порядке. При этом клиенту обязательно дается 30 дней на пополнение остатка по счету. Если он успевает сделать это в отведенный срок, действие договора продолжается.
Заявление на закрытие расчетного счета
Письмо о закрытии имеет свои особенности в каждом банке. Обычно сотрудники кредитной организации выдают пустой бланк и образец для его заполнения или диктуют, какие данные необходимо написать.
Заявление на закрытие расчетного счета
Рассмотрим, какая информация должна быть указана в заявлении на закрытие расчетного счета:
- полное название юр. лица или Ф.И.О. ИП;
- реквизиты счетов, которые требуется закрыть;
- распоряжение о переводе остатка на другой счет (с указанием реквизитов) или требование о выдаче наличными;
- данные о возвращаемых чековых книжках (если выдавались).
Причины закрытия расчетных счетов
Нужно понимать, что закрытие счета и его блокировка — это разные ситуации. Запрет на осуществление операций, или блокировка, может быть осуществлен по требованию налоговой, например за непредставление деклараций, или ГИБДД за неоплаченный штраф. При этом на «замороженном» счете могут оставаться деньги.
При закрытии счета:
-
на нем должен быть нулевой баланс — остаток средств возвращается клиенту, а если это невозможно, перечисляется в Банк России;
-
аннулируется учетная запись в банковской системе;
-
по счету нельзя проводить никакие операции.